זה ברור לכל בעל עסק/חברה מתחיל ובוודאי וותיק שהעסק קיים כדי להשיא רווחים.
כדי למקסם את הרווחים עבור בעלי המניות שלו.
אבל, אי אפשר לדבר על רווח בעסק /חברה במונחים פיננסיים, מבלי לכרוך את זה בתזרים המזומנים.
ולמה?
- מכיוון שעסק יכול להיות רווחי, אפילו לאורך שנים, ועדיין לעבוד באופן קבוע תחת לחץ תזרימי.
- עסק גם יכול להרוויח, בעוד הבעלים שלו אינו צובר הון, ומרוויח משכורת בסיסית.
- וייתכן המקרה שבו העסק מפסיד, ואילו הבעלים מגדילים משיכות (והכל רגוע).
התשובות לכך נמצאות סביב תזרים המזומנים.
תזרים המזומנים הינו כלל תנועות המזומנים בעסק –התשלומים והפרעונות, אל מול התקבולים.
דוח תזרים מזומנים מודד את העסק לתקופה מוגדרת, מסוימת, והתוצאה שלו היא עודף תזרימי לקופה או, לחילופין, גרעון תזרימי.
- מצב בו יש בסוף התקופה לעסק יותר כסף בחשבון מאשר בתחילתה –עודף תזרימי.
- מצב בו בסוף התקופה יש לעסק פחות כסף בחשבון מאשר בתחילתה– גרעון תזרימי.
(רק כדי לחדד את ההבדל – דוח רווח והפסד מודד את סך ההכנסות מול סך ההוצאות, לתקופה)
ישנם 3 קבוצות עיקריות של הפעולות הכספיות בעסק:
- תזרים מזומנים מפעילות מימון: תמורה מהנפקת מניות, תשלום דיבידנד, העמדת או פרעון אשראי, ועוד.
- תזרים מזומנים מפעילות שוטפת: לאחר פעולות התאמה למונחי מזומן, ובהתבסס על הרווח או ההפסד של העסק מפעילות שוטפת.
- תזרים מזומנים מפעילויות השקעה: רכישת מכונות / ציוד / רכבים, השקעות בחברות ועסקים שונים, שיפוץ המושכר, רכישת נכס ועוד.
הרווח והפסד של העסק הוא משמעותי מאוד, אבל הוא רק אחד מהרכיבים המרכיבים את תזרים המזומנים של החברה/ עסק.
כדי להשיג ניהול מיטבי של העסק/חברה, מומלץ להיעזר בייעוץ וליווי פיננסי.